Bilgilendirme: Küsuratlı KDV hesaplama işlemlerinde nokta (.) kullanınız.
Dahil / Hariç Seçimi Yapın:
KDV Hariç
KDV Oranı Seç(%)
*Hesaplama sonucu aşağıdadır.
KDV Hesaplama Sonucu:
KDV Tutarı :
KDV dahil Tutar:
KDV (Katma Değer Vergisi) Nedir?
KDV (Katma Değer Vergisi), yapılan mal ve hizmet teslimlerinde, mal ve hizmeti teslim edenin ödediği ancak teslim alana yüklenen bir harcama vergisidir. KDV, satın aldığımız bir ürün veya hizmetin tüketim vergisi olarak tanımlanabilir.
Satılan ürün veya hizmetin türüne göre KDV oranları değişiklik göstermektedir. Yukarıda ki KDV hesaplama makinesinde de gördüğünüz üzere bu oranlar genellikle %1, %10 veya %20 olmaktadır. KDV tutarları ürün veya hizmeti satanlar tarafından ödeniyor olsa da bu tutar ürünü veya hizmeti satın alan kişiler tarafından ödenmektedir. Alacağımız herhangi bir ürün veya hizmette belirtilen Fiyat + KDV etiketini buna örnek olarak gösterebiliriz.
KDV Hesaplama Formülü Nedir?
KDV Hesaplama işlemi, KDV dahil ve KDV hariç tutar hesaplaması olarak iki farklı şekilde yapılmaktadır. KDV hesaplama formülüne ürün veya hizmetin KDV oranı dahil edilerek sonuca ulaşılır. Aşağıdaki başlıklardan bu iki türün hesaplama formüllerine ve örneklerine ulaşabilirsiniz.
KDV Dahil Hesaplama Formülü Nedir?
KDV dahil hesaplama formülü; Ürün Veya Hizmetin Net Tutarı X [1 + (KDV Oranı/100)] şeklindedir. KDV dahil hesaplamayı bir kaç örnekle uygulayalım.
Örnek 1: Alınan ürün veya hizmetin net tutarı 50 TL ve KDV oranı da %1 ise KDV dahil tutarı ne kadardır?
50 X [1 + (1/100)]= 50.50 TL olmaktadır. Yani 50 TL’lik ürün veya hizmetin %1’lik KDV dahil fiyatı 50,50 TL olmaktadır.
Örnek 2: Alınan ürün veya hizmetin net tutarı 250 TL ve KDV oranı da %18 ise bu ürünün KDV dahil tutarı ne kadardır?
Yukarıda vermiş olduğumuz formülümüzü uygulayarak; 250 X [1 + (18/100)]=295,00 TL’dir.
KDV Hariç Hesaplama Formülü Nedir?
KDV hariç hesaplama formülü; Ürün Veya Hizmetin Brüt Tutarı / [1 + (KDV Oranı/100)] şeklindedir. KDV hariç tutar hesaplamasını bir kaç örnekle açıklayalım.
Örnek 1: Alınan ürün veya hizmetin brüt tutarı 50 TL ve KDV oranı da %1 ise KDV hariç fiyatı ne kadardır?
Verilen fiyat ve KDV oranını formülümüzde yerine yazdığımızda 50 / [1 + (1/100)]=49.50 TL olmaktadır. Yani bu ürün veya hizmetin KDV’li hariç fiyatı 49,50 TL‘dir.
Önemli Uyarı: Hesaplama işlemini yaparken ilk olarak parantez içerisini, sonra köşeli parantez içerisini yapmanız gerekmektedir. Aşağıdaki görselde işaretlenen sıralama ile işlemlerinizi yapmanız gerekmektedir. Aksi halde hesaplama sonucu yanlış çıkacaktır.
Hesap Makinesi İle KDV Hesaplaması Nasıl Yapılır?
Aşağıdaki video üzerinden hesap makinesi ile KDV hesaplama işlemine ait detayları izleyebilirsiniz. Videoda Dahil ve Hariç KDV hesaplama detayları yer almaktadır.
KDV Oranları Hangi Ürünlerde Geçerlidir?
- İthalatı yapılan her türlü mal veya hizmet
- Ticari, sınai, zirai ve serbest meslek faaliyetlerinden
- Bütün şans oyunlarından
- Taşınır mal ve taşınmaz mallar ve onlara ait hak kiralamalarından
- Konserler, gösteriler, maçlar, karşılaşmalar…
- Gümrük depolarında yapılan satışlardan
- televizyon, Radyo, internet, telefon, telgraf ve posta hizmetleri ve bunlara ait ürünler.
%1 KDV Oranı Yansıtılan İşlemler:
- İhracat potansiyeli yüksel olan tarım ürünlerinden (kuru üzüm, fındık, kayısı vb.)
- Bakliyatlar ve tahıllar.
- İkinci el traktörler ve binek araçlar.
- 150 metrekareyi ve belirli ücreti aşmayan konutlar.
- İmalat sanayinde kullanılması elzem bazı makine ve teçhizatlar.
- Gıda maddeleri.
%10 KDV Oranı Yansıtılan İşlemler:
- Gıda maddeleri. (2022 yılında %1’e düşürüldü.)
- Tekstil ürünleri.
- Kurs, özel eğitim, servis, yurt hizmetleri.
- İlaçlar ve sağlık cihazları.
- İnsan, hayvan ve bitki sağlığı hizmetleri.
- Tiyatro, opera, sinema, bale ve müzelere giriş ücretleri.
- Konaklama hizmetleri ve yemek.
- Zirai ekipmanlar ve aletler, bazı mesleki ekipmanlar ve mobilyalar.
%20 KDV Oranı Yansıtılan İşlemler:
Yukarıda listelemiş olduğumuz ürün veya işlemlerin dışında kalan bütün ürün ve hizmetler için %20 KDV oranı uygulanmaktadır. Detaylı listelere gib.gov.tr üzerinden ulaşabilirsiniz.
KDV Oranı 0% Olacak Ürün ve Hizmetler ?
2022 yılında yaşanan ekonomik olumsuzluklardan ötürü bazı ürünlerde KDV oranının %0’a indirileceği düşünülmektedir. Sabah’ın haberine göre KDV alınmayan ürünler şu şekilde olacak;
- Süt ve süt ürünleri
- Temel gıda ürünleri
- Et ve et ürünleri
- Yağlar
- Yumurtalar
- Bebek mamaları
- Hijyenik pedler
Örnek KDV Hesaplama Tabloları:
KDV Dahil Tutar Hesaplama:
| Tutar | KDV Oranı | KDV Dahil Tutar |
|---|---|---|
| 1.000 TL | %1 | 1.010,00 TL |
| 1.000 TL | %8 | 1.080,00 TL |
| 1.000 TL | %18 | 1.180,00 TL |
| 5.000 TL | %1 | 5.050,00 TL |
| 5.000 TL | %8 | 5.400,00 TL |
| 5.000 TL | %18 | 5.900,00 TL |
| 20.000 TL | %1 | 20.200,00 TL |
| 20.000 TL | %8 | 21.600,00 TL |
| 20.000 TL | %18 | 23.600,00 TL |
| 50.000 TL | %1 | 50.500,00 TL |
| 50.000 TL | %8 | 54.000,00 TL |
| 50.000 TL | %18 | 59.000,00 TL |
KDV Hariç Tutar Hesaplama:
| Tutar | KDV Oranı | KDV Hariç Tutar |
|---|---|---|
| 1.000 TL | %1 | 990,10 TL |
| 1.000 TL | %8 | 925,93 TL |
| 1.000 TL | %18 | 847,46 TL |
| 5.000 TL | %1 | 4.950,50 TL |
| 5.000 TL | %8 | 4.629,63 TL |
| 5.000 TL | %18 | 4.237,29 TL |
| 20.000 TL | %1 | 19.801,98 TL |
| 20.000 TL | %8 | 18.518,52 TL |
| 20.000 TL | %18 | 16.949,15 TL |
| 50.000 TL | %1 | 49.504,95 TL |
| 50.000 TL | %8 | 46.296,30 TL |
| 50.000 TL | %18 | 42.372,88 TL |
KDV Hesaplama İle İlgili Sıkça Sorulanlar:
KDV Ne Zaman Ödenir?
Türkiye’deki vergi mükelleflerin KDV ödemeleri beyan esasına göre düzenlenmektedir. İçinde bulunmuş olduğumuz ayın KDV beyannamesi, bir sonraki ayın 24’ünde ilgili vergi kurumuna ödemeleri gerekmektedir.
KDV Beyannamesi Nedir?
KDV beyannamesi, vergi mükellefi olan ürün veya hizmet satışı yapan kişilerin elde ettikleri kazançlar üzerinden ne kadar vergi ödeyeceklerini vergi daireleri vasıtası ile devlete bildirmeleridir.
KDV Beyannamesi Ne Zaman Verilmelidir?
KDV beyannameleri her ayın 24’ünde bağlı oldukları vergi dairelerine bildirilmelidir. Verilen beyannamenin ödeme işlemi ise aynı ayın 26’sına kadar yapılması gerekmektedir.
Matrah Nedir?
Matrah, vergi borcunu hesaplamak için kullanılan, vergi yasalarına göre belirlenen vergiye tabi tutardır/değerdir.
KDV Matrah Nasıl Hesaplanır?
Matrah hesaplama işlemi de KDV hesaplama işlemi gibi belirlenen bir formül ile yapılabilmektedir. Bunun için aşağıdaki formül uygulanarak matrah hesaplaması yapılabilir. KDV matrah hesaplama işlemi yapabilmek için KDV oranının bilinmesi gerekmektedir.
KDV Matrahı = KDV bedeli / (KDV oranı /100) formülü ile hesaplanabilir.
KDV Tevkifatı Nedir?
KDV Tevkifatı, alınan ürün veya hizmet için satıcıya ödenmesi gereken KDV tutarının bir kısmının veya tamamının üründen düşürülerek direkt olarak vergi dairesine ödenmesi durumudur.
Tam ve Kısmi Tevkifat Nedir?
Tam tevkifat, işlem bedeli üzerinden hesaplanmış olan verginin tamamının işleme muhatap olan alıcılar tarafından beyan edilip ödenmesi işlemidir. Kısmi tevkifat, hesaplanan verginin Maliye Bakanlığınca belirlenen kısmının, işleme muhatap olan alıcılar tarafından, diğer kısmının ise işlemi yapan tarafından beyan edilip ödenmesidir.
KDV Hesaplama makinesi kullanımı ile ilgili sorularınızı bizlere aşağıdaki bölümden sorabilirsiniz. hesappara.com editörleri kısa süre içerisinde sorularınıza dönüş sağlayacaktır.
Günlük Hesaplamalar:
Matematik Hesaplamalar:
